Come è noto, le aziende non falliscono perché hanno il conto economico in passivo, ma perché non hanno la liquidità per sostenere il proprio ciclo finanziario.

Per questo si ritiene indispensabile dotare l’azienda di strumenti atti ad analizzare i fabbisogni monetari futuri per evitare crisi di liquidità che la possano mettere in difficoltà; esse possono essere dovute a diversi motivi: stagionalità, situazioni del mercato, dilazione degli incassi, investimenti.

Conoscere la proiezione della propria situazione finanziaria permette di anticipare i periodi di tensione sia nella durata che nell’ampiezza con provviste di capitali propri o di terzi.